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资金审批制度
第一章 总 则
第一条 为了有用地强化资金支出的内部控制，增强981博天娱乐最新版本（以下简称公司）内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有用控制公司本钱用度，提高资金使用效率，控制资金危害，特制订本制度。
第二条 本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。
第二章 资金支出的分类
第三条 凭证资金支出的性子，将资金支出分为以下几大类：
(一)采购、销售用度及一样平常谋划管理用度：采购、销售用度包括采购、销售历程中爆发的运费、包管费、站台租赁费及其他杂费；一样平常谋划管理用度包括办公用品、通讯费、交通费、差盘缠、营业招待费、水电费、房租、其他；
(二)谋划采购支出：主要指为生产、销售而举行的物资采购；
(三)人为性支出：包括员工人为、奖金、津贴、津贴、福利费等；
(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；
(五)牢靠资产、在建工程等恒久资产购置支出；
(六)非谋划性资金往来支出；
(七)对外长、短期投资支出；
(八)利润分派支出；
(九)其他支出。
第三章 资金支出的依据
第四条 公司资金支出的原则及依据包括：
(一)国家政策规则、公司章程；
(二)公司的有关管理制度；
(三)经批准的资金支出申请文件；
(四)资金支出授权书划定的有权批准人的签批；
(五)与资金支出有关的须要条约和验收手续；
(六)正当的外部票据；
(七)规范的内部票据；
(八)公司各岗位职责文件。
第四章 资金支出审签人的责任
第五条 经办人应如实反应资金支出内容，在支出票据上签字，对资金支出的效果负直接责任。
第六条 项目认真人对资金支失事由、金额举行审核并签字，对资金支出的效果负项目向导责任。
第七条 部分司理对本部分资金支出的真实性、合理性及须要性认真，并在此基础上审核并签字，对资金支出的效果负部分向导责任。
第八条 董事长、总司理或授权人对种种资金支出具有最终审批权，对资金支出的效果负向导责任。
第九条 所有资金支出必需由财务认真人凭证本制度关于资金支出依据的划定批准后方可支出，关于不正当、不真实、禁绝确、不完整的支付凭证有权力退回。
第十条 出纳职员关于不切合本制度关于资金支出依据的划定和未经财务认真人签批的资金支出肩负挪用公司资产的直接或连带执法责任。
第十一条 签字人对资金支出负响应责任，由此对公司造成损害的，应当肩负经济赔偿责任，违反国家财经纲纪的，签字人应肩负响应的执法责任。
第五章 资金支出的审批流程
第十二条 采购、销售用度及一样平常谋划管理用度
(一)支出的基本流程：支出(经办人)填写报销单或资金申请单并署名→项目认真人审核签字→部分司理签字→董事长、总司理或授权人审批→财务认真人批准→财务部会计审核并体例记账凭证→出纳付款；
(二)采购、销售用度及一样平常谋划管理用度，各项用度划分依据及详细标准按公司相关划定；
(三)公司员工小我私家乞贷需按程序借取，但应实时核销，每年12月尾前整理完毕；
(四)总司理自己报销用度时应由财务认真人审核并经董事长审批；
(五)董事长自己报销用度时应由总司理或授权人和财务认真人审核署名。
第十三条 谋划采购支出
(一)基本流程：经办人提出资金申请→产品(项目)认真人审核→部分司理审核→董事长、总司理或授权人审批→财务认真人批准→财务部会计审核并体例记账凭证→出纳付款；
(二)采购前必需填报采购申请单和提交采购条约，货比三家，采购完成后应实时打点验收、入库、出库手续。
第十四条 人为性支出
(一)基本流程：由人事部分凭证考勤情形，财务、谋划部分凭证业绩审核综合提出考评意见，由公司分担向导审核，报公司总司理审批；
(二)出纳凭证经批准后的人事部分体例的人为单发放人为；
(三)人为发放额必需控制在董事会或总司理办公会批准的年度人为总额规模内。
第十五条 税费上交支出
(一)基本流程：由财务部分按国家有关税收政策规则，准确盘算当期应纳税费金额；
(二)财务部会计审核并体例记账凭证后由出纳付款。
第十六条 牢靠资产、在建工程等恒久资产购置支出
(一)基本流程：经办人填写资金申请单并署名→项目认真人审核签字→部分司理审核签字→总司理或授权人审批→董事长签批→财务认真人批准→财务部会计审核并体例记账凭证→出纳付款；
(二)相关的条约和验收文件。
第十七条 对外长、短期投资和非谋划性资金往来支出
(一)基本流程：经办人填写资金申请单并署名→项目认真人审核签字→部分司理审核签字→总司理或授权人审批→董事长签批→财务认真人批准→财务部会计审核并体例记账凭证→出纳付款；
(二)相关的条约和验收文件；
第十八条 利润分派：由董事会制订利润分派计划，经股东大会批准执行。
第六章 资金支出的审批权限和备案
第十九条 凭证公司章程的划定，凌驾划定限额的对外投资、收购出售资产、委托理财、关联生意等重大事项，须提交公司董事会或股东大会审媾和批准，方可按程序审批支出。
第二十条 公司董事长在董事会关于董事长资金支出审批授权划定内具有审批权。
第二十一条 公司总司理在其事情权限内具有审批权。
第二十二条 总司理外出时，总司理向财会部分签发授权书，委托副总司理（只能委托副总级以上职员）代为审批。
第二十三条 公司各所属部分的重大收支，每周均应报公司财务部备案。
第七章 附则
第二十四条 本制度由公司董事会认真诠释,自董事会批准之日起执行。
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董事会
二〇一三年五月二十二日
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